.
По оценкам консультантов нашей компании наибольшие проблемы российские компании испытывают при решении задачи постановки и ведения управленческого финансового учета. Проведение значительного количества семинаров по финансовой тематике показало нам, что наилучшим решением данной задачи может стать правильный подход к автоматизации финансового управленческого учета.
Консультанты MCPG приняли участие в постановке задачи для комплексной системы автоматизации управленческого финансового учета
Программа «БИТ Финанс» позволяет вести управленческий финансовый учет в режиме On-Line в следующем наборе отчетов:
▪ ОДДС (Отчет о движении денежных средств, управленческая версия),
▪ ОДР (Отчет о Доходах и Расходах, управленческая версия),
▪ Управленческий баланс
Бюджеты
▪ БДДС (Отчет о движении денежных средств, управленческая версия),
▪ БДР (Отчет о Доходах и Расходах, управленческая версия),
▪ Прогнозный Управленческий баланс
Сложные отчеты:
Расчет стоимости компании (бизнес-единицы):
Расчет стоимости компании по методу «Полные активы»
Расчет стоимости компании по методу «Чистые активы»
Расчет стоимости компании по методу «Справедливая стоимость» (метод распродажи),
Расчет стоимости компании по методу EVA (Экономическая Добавленная Стоимость)
Расчет стоимости компании по методу «Мультипликация прибыли»
Директорская версия финансовых управленческих отчетов
Если в вашей компании внедрить, то Топ-менеджеры получают доступ к основным финансовым отчетам в режиме On-Line. При этом руководителю, не имеющему финансового образования, достаточно трудно разобраться в финансовой версии каждого отчета вследствие его значительной детализации.
Для руководителей обычно используется так называемая «директорская» версия основных финансовых отчетов, в которой производится агрегирование данных и каждый отчет при этом умещается на одну страницу формата А4.
В отчетах, которые используют финансисты, может быть любое количество строк «вниз» и ячеек «вправо». Иногда при печати таких отчетов получаются документы длиной по нескольку метров. Для финансистов такая ситуация вполне нормальна, поскольку только в детализированном отчете можно найти отражение сложных аспектов бизнеса (финансового состояния компании).
А директора получают возможность работать с агрегированным отчетом, который позволяет невооруженным глазом видеть тенденции и ситуации, складывающиеся в финансовом состоянии компании.
Управление бизнесом через KPI (Ключевые Показатели Эффективности)
Для повышения эффективности бизнеса очень важно научиться оценивать факторы, которые влияют на ее рост, соотносить эффективность ежедневных операций со стратегическими целями.
KPI (ключевые показатели эффективности) дают возможность компании не только оценить свою работу, но и сравнить полученные результаты с аналогичными показателями конкурентов, поставщиков, клиентов. Философия ключевых показателей эффективности весьма проста: “Если вы пытаетесь чем-то управлять, вы должны уметь это измерять. До тех пор, пока что-то не измеряется, на него не обращают внимания”.
Система автоматизации позволяет в режиме On-Line видеть ключевые показатели эффективности компании и принимать управленческие решения на их основе.
Какие возможности должен представлять топ-менеджерам финансовый управленческий учет
Ключевые показатели, которые позволяют оценить эффективность бизнеса:
▪ Внутренняя Стоимость Бизнеса
▪ Рентабельность активов (сравнение рентабельности активов с СРСК (Средней Расчетной Ставкой Капитала, WACC));
▪ Рентабельность собственного капитала (сравнение с АСД (Альтернативной ставкой доходности));
▪ EVA (прибыль – СК*АСД)
▪ Распределение прибыли
(дивиденды, резервы, инвестиции )
▪ Чистый денежный поток (ЧДП1, ЧДП2)
▪ Коэффициент Ликвидности и Класс КредитоСпособности
▪ Структура капитала (соотношение собственного и заемного капитала)
▪ Операционный цикл
▪ Точка безубыточности
▪ Запас Финансовой Устойчивости (ЗФУ)
▪ Оценка рисков (уровень и виды)
Основные ведомости, на базе которых проводится финансовый анализ компании:
▪ ОДДС (Отчет о Движении Денежных Средств)
▪ ОДР (Отчет о Доходах и Расходах)
▪ Управленческий баланс
▪ Финансовые индикаторы
▪ Карта рисков (анализ и прогноз)
▪ Анализ рынка, региона и конкурентов
Программа легко интегрируется в бухгалтерский учет любой конфигурации
«1С: Предприятие 8.1»
Настройка на любой стандарт учета:
▪ Управленческий финансовый учет (определяется управленческой учетной политикой компании)
▪ МСФО, IFRS, GAAP и др.: произвольные планы счетов, карта соответствия счетов РСБУ и международного учета, конструктор отчетов.
▪ Формирование международных проводок либо одновременно с национальными, или отдельными регламентными операциями,
▪ Независимый учет ОС и НМА,
▪ Независимый ввод специфических операций Управленческого Финансового Учета и операций по МСФО,
▪ Даты начала и конца отчетного периода в международном учете определяются пользователем и не зависят от национального учета,
▪ Механизм сравнения данных национального учета и международного
Независимые подсистемы учета
В данной системе в возможно параллельное ведение учета в разрезе произвольного количества независимых подсистем (планов счетов). Например, управленческого и международного.
Учетная политика
Для каждой организации в разрезе подсистем учета настраивается своя учетная политика. Данные учетной политики организации являются периодическими, т.е. значения хранятся на определенную дату (и, соответственно, действуют в системе, начиная с заданной даты).
Для целей корректного учета активов, обязательств и пр. в учетной политике можно указывать их списание по исторической стоимости (в случае изменения курса валют в международном учете).
Планы счетов Управленческого Финансового Учета и МСФО
В зависимости от выбранного стандарта учета (Управленческий Финансовый Учет, МСФО) и особенностей деятельности и задач организации, настраивается свой план счетов для каждой подсистемы.
Mapping: настройка соответствия счетов РСБУ, Управленческого Финансового Учета и МСФО
Для трансляции данных из бухгалтерского учета в управленческий, задается карта соответствия между счетами (mapping). Механизм соответствия счетов в системе является универсальным и с его помощью можно проводить соответствия счетов различной степени сложности с использованием ряда дополнительных параметров. Варианты соответствий счетов делятся на несколько групп:
▪ Прямое соответствие,
▪ Соответствие с использованием субконто,
▪ Соответствие с анализом корреспондирующих счетов.
▪ Соответствие с анализом корреспондирующих счетов и субконто.
▪ Сознательное ограничение переноса проводок,
▪ Комбинированные соответствия.
Данные механизмы позволяют моделировать и вести управленческий финансовый учет с необходимой точностью и гибкостью.
Формирование проводок международного учета
Для формирования проводок международного учета параметры проведения документа устанавливаются для организации и подсистемы. При необходимости эти параметры могут меняться с учетом конкретного документа. При этом задается:
▪ признак формирования проводок (если признак установлен, то запускается процесс формирования управленческих проводок на основании проводок национального учета);
▪ курс проводок (если не задан, то определяется курс валюты ведения управленческого учета по справочнику «Валюты», в противном случае используется указанный курс)
▪ признак запрета на автоматическое изменение параметров документов при групповом формировании управленческих проводок на основании проводок национального учета.
Система поддерживает возможность формирования проводок управленческого учета датой, отличной от даты проводок национального учета. Связано это, прежде всего, с особенностями и принципами ведения учета.
Учет ОС и НМА
Управленческий учет ОС и НМА с момента приобретения ведется параллельно и независимо от национального счета.
Регламентные операции
Переоценка валюты в управленческом учете.
Порядок переоценки валюты монетарных счетов в управленческом учете может существенно отличаться от российского, в частности, при ведении учета в другой функциональной валюте. В программе предусмотрен отдельный независимый документ переоценки Управленческого учета.
Закрытие затратных счетов
Перечень, порядок и способы закрытия затратных счетов в управленческом учете могут отличаться от своих аналогов в национальном учете.
Отчеты
В программу встроен мощный механизм по формированию произвольных управленческих отчетов. Это базовые отчеты и дополнительные, по требованию финансовой службы, с произвольной структурой, которую описывает пользователь.
Бюджеты
В программе используется система бюджетирования. На один и тот же период бюджетирования возможно задание нескольких бюджетов с различной периодичностью. Для бюджетных показателей задается организация, пользовательский отчет и сам бюджет. Исходя из заданных параметров, заполняется табличная часть документа: список статей бюджета определяется в соответствии со структурой выбранного отчета. Далее программа проводит сопоставление фактических и плановых показателей и определяет отклонение по каждой статье.
Наилучшие результаты в области качественного финансового менеджмента можно получить, выполнив перед автоматизацией этап постановки управленческого финансового учета или провести проверку качества финансового управленческого учета.
Примерный план проекта постановки Управленческого Учета в компании:
1. Определить, какими индикаторами измерять результаты бизнеса
2. Нарисовать упрощенную схему бизнес-процессов
3. Создать модель (проект) необходимой корпоративной орг.структуры
4. Создать модель необходимой орг.структуры ФЭС (также определить численность и состав)
5. Преобразовать модель бухгалтерского учета в модель первичного учета (поступления и платежи, товары и запасы, клиенты и дебиторская задолженность, банковские кредиты и кредиторская задолженность, управленческий баланс)
6. Определить принципы составления основной управленческой отчетности (ОДДС, ОДР, УБ)
7. Создать модель учета операций и проект Базы Данных транзакций
8. Создать шаблоны (дизайн) финансовой отчетности для ФЭС
9. Создать бюджетный классификатор
10. Определить методы трансформации бухгалтерских проводок в управленческие транзакции
11. Создать шаблоны (дизайн) финансовой отчетности для ТОП - менеджеров
12. Подготовка первой версии ОДДС в новой системе учета
13. Подготовка первой версии Управленческого. Баланса в новой системе учета
14. Подготовка первой версии ОДР в новой системе учета
15. Создать шаблоны финансового анализа и графиков
16. Определить сроки составления и передачи отчетности (регламенты)
17. Создать Положение об УУ и учетной политике
18. Создать Положения о ФЭС, внутреннем контроле, должностные инструкции
19. Тестирование всей модели Управленческого Учета
20. Выбор системы и автоматизация Управленческого Учета (если необходимо)
21. Обучение ВСЕГО задействованного персонала
22. Обновление и сопровождение системы Управленческого Учета
Типовое коммерческое предложение
Компания MCPG предлагает Вам выполнить проект по автоматизации финансового управленческого учета, состоящий их следующих этапов.
1. Управленческий финансовый аудит и анализ
Выполняя работы по управленческому финансовому аудиту мы весьма хорошо сможем изучить ваш бизнес через финансовую информацию, проанализировать его и подготовить следующий этап работ по постановке управленческого финансового учета в вашей компании.
2. Подготовка консолидированного отчета по компании в целом.
3. Постановка управленческого финансового учета
▪ Анализ бухгалтерской версии «3-х ведомостей» (баланс, отчет о движении денежных средств, отчет о доходах и расходах)
▪ Получение полного плана счетов, используемого Клиентом в текущий момент и утвержденной учетной политики
▪ Создание управленческой версии 3-х ведомостей (управленческий баланс, отчет о движении денежных средств, отчет о доходах и расходах)
▪ Анализ готовности компании к постановке и ведению управленческого финансового учета:
Анализ организационной структуры (финансовых подразделений)
Анализ схемы взаимодействия юридических лиц, объемы внутренних перемещений
денежных средств и товаров, других активов
Оценка технической возможности создания консолидированной отчетности
Оценка готовности к оптимизации внутренних перемещений в целях автоматизации
Управленческого Финансового Учета
4. Автоматизация управленческого финансового учета в компании
▪ Проведение процедуры реклассификации счетов с подготовкой объяснительной записки
▪ Установка преднастроенной версии «БИТ Финанс», тестовая эксплуатация, устойчивое получение 3-х ведомостей с адекватными данными, анализ, доработка, утверждение результата по 3-м ведомостям в управленческом формате
▪ Запуск блока «Финансовый анализ»
▪ Запуск «директорской версии отчетов»
▪ Запуск блока «расчет стоимости бизнеса». Тестирование, наблюдение, корректировки
5. Завершение проекта
В результате мы считаем возможным получать в системе автоматизации следующие ведомости управленческого формата (достоверного для целей управления бизнесом).
Перечень ведомостей:
Отчет о Движении Денежных средств (CASH-FLOW)
Отчет о Доходах и Расходах (Profit & Loss Statement)
Управленческий Баланс (Assets & Liabilities Statement)
Комплексные Финансовые Показатели (CFI)
Анализ Управленческого Баланса по 4-м критериям ликвидности
Структурный анализ Управленческого Баланса.
Анализ Класса Кредитоспособности
Расчет внутренней стоимости бизнеса
Разработка финансовых сценариев на базе бюджетов
Обычно владельцев бизнеса интересует, каких финансовых результатов компания достигнет через год, три или пять лет.
Бюджетирование в прямой интерпретации не дает точного ответа на данный вопрос и для того, чтобы «увидеть будущее» компании, обычно применяется технология подготовки финансовых сценариев развития бизнеса.
Используя программный продукт, можно дополнить его финансовыми сценариями, выполненными силами консультантов компании MCPG. Решение такой задачи обычно не автоматизируется в силу высокой сложности и много итеративного пути подбора адекватных сценариев.
Ваши предложения и пожелания просьба направлять на адрес: direct@mcpg.ru
|
